企业可用的税收优惠政策有哪些？

一、企业可用的税收优惠政策有哪些？

1、减按20%的一半征收企业所得税。对于符合小型微利企业的公司，可以减按20%的一半征收企业所得税。符合小微企业判断的标准包括：工业企业资产不超过3000万元，员工人数不超过100人，年应纳税所得税不超过50万元；其他企业资产不超过1000万元，员工人数不超过80人，年应纳税所得税不超过50万元的。

2、发生额的75%税前加计扣除。研发费用没有进入无形资产的部分，也就是费用化研发支出，可以继续按照发生额的75%税前加计扣除。

3、利润的12%以内的部分可以税前扣除。公益性捐赠的支出，利润的12%以内的部分可以税前扣除，超过的部分可以在以后三年内继续扣除。

4、减免企业所得税和个税。获得的地方政府债券的利息，可以减免企业所得税和个税。

5、依次扣减。对商贸企业、服务型企业，与自主就业退役士兵签订1年以上期限的劳动合同并缴纳社保的，在3年内按实际招用人数予以定额，每人每年4000元，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，需要进行上报备案。

6、免征企业所得税。符合居民企业之间投资的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。

二、福利企业所得税的免税政策是怎样的？

福利企业在所得税上的税收优惠：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。（企业所得税法第三十条、实施条例第九十六条）

三、哪些新办企业可享受免征一年所得税的优惠

根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字［1994］001）第一条第（二）款第4项规定：“对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位，自开业之日起，第一年免征所得税，第二年减半征收所得税。”该款第5项规定：“对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或者免征所得税一年。”上述文件第一条第（三）款第3项规定：“为处理利用其他企业废弃的、在《资源综合利用目录》内的资源而新办的企业，经主管税务机关批准后，可减征或者免征所得税1年。

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四、企业所得税现在有什么优惠政策（对新办企业？）

商贸企业都有第一年面所得税的政策，如果有第三产业1免1减半 合资企业2免3减半

五、高新技术企业哪些所得可享受所得税优惠政策

高新技术企业现行享受的税收优惠政策主要包括：

（1）企业所得税税率优惠。根据新实施的《企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）特定地区减免税优惠。国务院《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）规定，

对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，

在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，

第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

（3）过渡期优惠政策。国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）规定，自2008年1月1日起，

原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，

但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。

（4）以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标申请并经认定的高新技术企业，其来源于境外的所得可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税，在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额。

高新技术企业指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。